Forecasting โอกาสในการล้มละลายที่มีผลต่ออัตราส่วนทางการเงินของบริษัทจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย
Article Sidebar
Main Article Content
บทคัดย่อ
บทความนี้ มีวัตถุประสงค์เพื่อศึกษาถึงอัตราส่วนทางการเงินของบริษัทจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยที่มีต่อบริษัทที่มีแนวโน้มประสบภาวะล้มละลาย การวิจัยครั้งนี้เป็นการวิจัยเชิงปริมาณ โดยการศึกษานี้ ใช้การวิเคราะห์ข้อมูลใช้วิธีถดถอยโลจิสติก (Logistic Regression) วิเคราะห์ข้อมูลอัตราส่วนทางการเงินกับบริษัทที่มีแนวโน้มประสบภาวะล้มละลาย ตั้งแต่ปี พ.ศ.2565 - พ.ศ.2567 จำนวนทั้งสิ้น 1,584 ตัวอย่าง สำหรับอัตราส่วนทางการเงินที่ใช้ในการศึกษาครั้งนี้ ประกอบด้วย อัตราส่วนหมุนเวียน อัตราส่วนหนี้สินทั้งหมดต่อสินทรัพย์รวม อัตราส่วนการหมุนเวียนของสินทรัพย์รวม อัตราผลตอบแทนสุทธิต่อสินทรัพย์รวม และผลขาดทุนสุทธิติดต่อกันเป็นระยะเวลา 2 ปี ผลการวิจัยพบว่า อัตราส่วนหนี้สินทั้งหมดต่อสินทรัพย์รวม อัตราส่วนการหมุนเวียนของสินทรัพย์รวม อัตราผลตอบแทนสุทธิต่อสินทรัพย์ทั้งหมด และผลขาดทุนสุทธิติดต่อกันเป็นระยะเวลา 2 ปี มีนัยสำคัญต่อโอกาสในการล้มละลาย
Article Details
เนื้อหาและข้อมูลในบทความที่ลงตีพิมพ์ในวารสารสภาวิชาชีพบัญชี ถือเป็นข้อคิดเห็นและความรับผิดชอบของผู้เขียนบทความโดยตรงซึ่งกองบรรณาธิการวารสารไม่จำเป็นต้องเห็นด้วยหรือร่วมรับผิดชอบใด ๆ
บทความ ข้อมูล เนื้อหา รูปภาพ ฯลฯ ที่ได้รับการตีพิมพ์ในวารสารสภาวิชาชีพบัญชี ถือเป็นลิขสิทธิ์ของวารสารสภาวิชาชีพบัญชี หากบุคคลหรือหน่วยงานใดต้องการนำข้อมูลทั้งหมดหรือบางส่วนไปเผยแพร่ต่อหรือเพื่อกระทำการใดๆ จะต้องได้รับอนุญาตเป็นลายลักษณ์อักษรจากวารสารสภาวิชาชีพบัญชี ก่อนเท่านั้น
เอกสารอ้างอิง
Abdu, E. (2022). Financial distress situation of financial sectors in Ethiopia: A review paper. Cogent Economics & Finance, 10(1), 1996020, DOI: 10.1080/23322039.2021.1996020
Chen, C. C., Chen, C. D., & Lien, D. (2020). Financial distress prediction model: The effects of corporate governance indicators. Journal of Forecasting, 39(8), 1238-1252. https://doi.org/10.1002/for.2684
Denis, D. J., & Denis, D. K. (1995). Causes of financial distress following leveraged recapitalizations. Journal of financial economics, 37(2), 129-157. https://doi.org/10.1016/0304-405X(94)00792-Y
Hair, J. F., Anderson, R. E., Tatham, R. L., & Black, W. C. (1998). Multivariate data analysis (5th ed.). NJ: Prentice-Hall.
Hendel, I. (1996). Competition under financial distress. The Journal of Industrial Economics, 44(3), 309-324. https://doi.org/10.2307/2950499
Hidayat, A. J., & Bintara, R. (2025). The effect of debt to assets ratio, return on assets, and total assets turnover on financial distress. Journal of Islamic Contemporary Accounting and Business, 3(1), 62-70. DOI:10.30993/jicab.v3i1.445
Kosanlawit, T., Ugsornwong, K., & Lewnanonchai, W. (2021). Predicting Financial Failure of Listed Companies in the Stock Exchange of Thailand. Journal of Management Science, Ubon Ratchathani University, 10(2), 41–56. https://so03.tci-thaijo.org/index.php/jms_ubu/article/view/243837
ธีนทัต โกศัลวิตร, เคียงขวัญ อักษรวงศ์ และวิชดาล วินานนท์ชัย. (2564). การพยากรณ์ความล้มเหลวทางการเงินของบริษัทในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย. วารสารบริหารศาสตร์ มหาวิทยาลัยอุบลราชธานี, 10(2), 41-56.
Nopphaisit, N., & Likitwongkajon, N. (2018). Financial distress prediction through the combination of cash flow components of listed companies in the stock exchange of Thailand. NIDA Business Journal, 25, 26-50.
ณัฐวธัชช์ นพไพสิฐ และนภาพร ลิขิตวงศ์ขจร. (2562). การพยากรณ์ความล้มเหลวทางการเงินด้วยรูปแบบส่วนประสมของกระแสเงินสดของบริษัทจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย. วารสารบริหารธุรกิจ นิด้า, 25, 26–50.
Ohlson, J. A. (1980). Financial ratios and the probabilistic prediction of bankruptcy. Journal of Accounting Research, 18(1), 109–131.
Saisuk, N., & Peeracheir, A. (2023). Early warning signal model for non - Life insurance business in Thailand. Journal of Accountancy and Management, 15(1), 165–182. https://so02.tci-thaijo.org/index.php/mbs/article/view/251948
ณัชชากมล ใสสุข และอรรถพงศ์ พีระเชื้อ. (2566). แบบจำลองสัญญาณเตือนภัยล่วงหน้าสำหรับธุรกิจประกันวินาศภัยในประเทศไทย. วารสารการบัญชีและการจัดการ มหาวิทยาลัยมหาสารคาม, 15(1), 165-182.
Shetty, S., Musa, M., & Brédart, X. (2022). Bankruptcy prediction using machine learning techniques. Journal of Risk and Financial Management, 15(1), 35, DOI: 10.3390/jrfm15010035
Singh, S., & Singh, A. (2022). Financial distress prediction: A literature review approach. International Journal for Research Trends and Innovation, 7(10), 550-555.
Vilalai, P. (2021). Bankruptcy risk: Case study delisted companies in The Stock Exchange of Thailand. Journal of Management Science Nakhon Pathom Rajabhat University, 8(1), 162–173. https://doi.org/10.14456/jmsnpru.2021.13
เปรมารัช วิลาลัย. (2564). โอกาสในการล้มเหลวทางการเงิน กรณีศึกษาบริษัทจดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทยที่ถูกเพิกถอน. วารสารวิทยาการจัดการ มหาวิทยาลัยราชภัฎนครปฐม, 8(1), 162-173.
Watcharanukul, K., Sakulvichayatada, T., & Chaisomkun, B. (2020). The application of public information disclosures for prediction of bankruptcy: Evidence from the Stock Exchange of Thailand. Journal of Liberal Arts and Management Science Kasetsart University, 7(2), 121-133. https://kuojs.lib.ku.ac.th/index.php/jfam/article/view/4248
กฤตพงศ์ วัชระนุกุล, ธิบดี สกุลวิชญธาดา และบัญชา ไชยสมคุณ. (2563). การประยุกต์ใช้ข้อมูลที่เปิดเผยสู่สาธารณะของกิจการเพื่อการพยากรณ์ความล้มเหลวทางการเงิน: กรณีศึกษาตลาดหลักทรัพย์แห่งประเทศไทย. วารสารศิลปศาสตร์และวิทยาการจัดการ, 7(2), 121-133.
Wongpunya, S., & Thoraneenitiyan, N. (2022). A Financial failure prediction model of credit union cooperatives in Thailand. KKBS Journal of Business Administration and Accountancy, 6(2), 48-61.
สุภาพร วงษ์ปัญญา และณคุณ ธรณีนิติญาณ. (2564). แบบจำลองทำนายความล้มเหลวทางการเงินของสหกรณ์เครดิตยูเนี่ยนในประเทศไทย. วารสารบริหารธุรกิจและการบัญชี มหาวิทยาลัยขอนแก่น, 6(2), 48-61.
Zainol Abidin, J., Abdullah, N. A. H., & Khaw, K. L. H. (2021). Bankruptcy prediction: SMEs in the hospitality industry. International Journal of Banking and Finance, 16(2), 51-80.
Zelenkov, Y. (2020). Bankruptcy prediction using survival analysis technique. In 2020 IEEE 22nd Conference on business informatics (CBI) (Vol. 2, pp. 141-149), DOI: 10.1109/CBI49978.2020.10071
